Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

Содержание

Основные признаки банкротства юридического лица — Защита семьи

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

В этой статье мы рассмотрим, что такое несостоятельность и банкротство юридических лиц: как работает механизм и какие выгоды несет для всех участников комплекса мероприятий. А также узнаем точку зрения закона на данную процедуру.

статьи

Суть понятия

Этот термин подразумевает отсутствие возможности предприятия отвечать по своим долговым обязательствам: дебиторская задолженность значительно меньше, чем кредиторская, а совокупного денежного выражения всех активов и имущества просто не хватает, чтобы расплатиться. Тогда инициируется процесс, который позволит ликвидировать фирму после комплекса реабилитационных мер и различных проверок, направленных на установление отсутствия умысла и фиктивности финансового положения.

Требования заимодавцев удовлетворяются после признания организации неспособной ответить по обязательствам в той мере, в которой их покрывают наличествующие средства.

Федеральный закон «О несостоятельности» поможет Вам лучше разобраться в понятии, так как он:

Банкротство физических лиц

от 7200 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 7200 руб/месяц

Подробнее

  • Определяет сроки проведения мероприятий;
  • Описывает принципы назначения контролирующих персон;
  • Регламентирует порядок истребования;
  • Подсказывает альтернативные выходы из сложившейся ситуации. Например, восстановление финансового положения путем санации (внешнего управления) или прекращение ликвидации по причине достигнутого консенсуса (мирового соглашения между должником и собранием кредиторов).
  • ФЗ не предоставляет видового разнообразия, но классификация зачастую выделяется из-за попыток признать себя разорившимся нечестными способами.
  • Так, существует несостоятельность фиктивная и мнимая (когда компания вполне способна отвечать по всем обязательствам).
  • Второй вариант – это умышленное банкротство, то есть попытка намеренно привести предприятие к состоянию неплатежеспособности, а параллельно вывести активы теневым методом и перевести их в личную собственность.
  • Оба варианта преследуются по закону.

Признаки банкротства юридического лица

К таковым относят всего две позиции:

  • Наличие долгов, с которыми нет возможности справиться;
  • Просрочка в оплате.

Но косвенно выделяются еще несколько:

  • Денежные повинности перед поставщиками и контрагентами;
  • Уклонение от уплаты налогов в течение длительного срока;
  • Наличие фиктивных сделок;
  • Задолженности перед различными фондами;
  • Отсутствие ликвидных активов;
  • Невыплата процентов по акциям.

Порядок рассмотрения

Перед формированием обращения в соответствующие органы необходимо собрать доказательную базу и уже на ее основании формировать свои претензии. При этом передавать нужно сразу весь пакет документов, ведь перед назначением заседания все равно уточняется целесообразность требований.

В течение трех дней после подачи обращения суд рассматривает заявление и открывает дело.

В самом начале выявляется наличие возражений должника в адрес заимодавцев и проверяется их обоснованность. Кроме того, не отрицается возможность мирового соглашения между сторонами уже на самых ранних этапах.

В течение трёх месяцев должна пройти процедура рассмотрения

В рамках данного срока может быть вынесено заключение:

  • О назначении внешнего управляющего;
  • О признании организации несостоятельной и последующем проведении торгов;
  • Об отказе в банкротстве;
  • О прекращении разбирательства.

Стадии (процедуры) банкротства

Теперь мы перейдем к конкретике и подробно разберем все стадии, из которых состоит данный комплекс мероприятий. Отдельно хотелось бы отметить, что они не только отличаются по своим задачам и временным рамкам, но также и ставят перед собой несхожие цели. Логика прослеживает легко,например, сначала компанию стараются реабилитировать.

Сразу отметим, что существует возможность проведения процедуры по упрощенной схеме, но она предусматривается исключительно для небольших проектов, у которых уставной, оборотный и прямой капитал очень малы.

Проводится тщательная проверка, а далее в порядке обсуждения управляющим, кредиторами и судом выносится решение об инициации упрощенной схемы.

В таком случае все стадии отменяются, а дело сразу переходит к торгам, то есть реализации конкурсной массы.

Наблюдение

Мониторинг состояния фирмы. Отслеживается, как ведется хозяйственная деятельность, наличествуют ли какие-то нарушения. Рассматривается логика предпринимавшихся действий, выявляются все сделки за последние три года и проверяется их действительность, определяется наличие умысла среди всех персон, причастных к руководству.

В рамках этого этапа проводится аудит финансового положения компании и обеспечивается сохранность её имущества. А также составлятся реестр требований кредиторов и проводится их первое собрание.

Наблюдение должно быть завершено в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд.

На этой стадии ещё не происходит даже отстранения начальников фирмы. Однако они больше не могут принимать решения:

  • о реорганизации;
  • о выплате дивидендов учредителям;
  • о создании новых филиалов;
  • о размещении облигаций и других ценных бумаг;
  • об участии в ассоциациях, холдингах, союзах и иных объединениях (нельзя даже заключать договор простого товарищества).

Санация или финансовое оздоровление

Происходит частичное ограничение прав директора и учредителей.Помимо изучения отчетности и проверки документации, выдвигаются собственные рекомендации управляющего.

А также он выявляет признаки несостоятельности коммерческого юридического лица и старается от них избавиться.

Ведь если сумма долга уменьшится или просрочка серьезно сократится, то фактических оснований для продолжения следствия не останется.

Результаты процедуры:

  • Определение о прекращении судопроизводства, если нет непогашенной задолженности или жалобы истцов признаны необоснованными;
  • Решение о признании предприятия банкротом;
  • Переход к следующей стадии.

Внешнее управление

Вводится на срок не более восемнадцати месяцев (с последующим продлением максимум на полгода) и означает, что произошло осознание факта, что текущее начальство уже не справляется с обязанностями.

Временный управляющий берет все бразды правления в свои руки, формирует план реабилитации, утверждает его на собрании кредиторов. И начинает вводить антикризисные меры.

Такие мероприятия в среднем длятся в течение года, но максимально могут достигать двух лет (а по особому требованию возможно продление еще на полгода сверху).

Конкурсное производство

27750383 – four people raising cards with number. judge counting and holding hammer in hands

Различные процедуры несостоятельности банкротства юридического лица не всегда доходят до этого этапа.

Однако как только тщетность попыток реабилитации становится очевидной для управляющего, он может досрочно перейти к этому процессу.

Так и с гражданами, как только становится понятно, что экономических путей иного рода нет, назначаются торги. Понять это гораздо проще, и отчетности проверять придется намного меньше.

На этой стадии происходит сбор и компиляция всего имущества компании, а также действующих активов. Полученная совокупность образует собой конкурсную массу.

Аукцион представляет собой несколько дистанционных состязаний, после каждого из которых сумма лотов снижается на определенный процент.

По итогам реализации, которая вполне способна затянуться на целый год, следует расчет с заинтересованными лицами в порядке установленной законом очередности.

Мировое соглашение

Инициируется управляющим или собранием в любой момент времени. После того как оно вступает в силу, невозможен односторонний отказ от исполнения его условий.

Если обе стороны сделки, кредиторы и должник, пришли к какому-то взаимовыгодному решению, то все этапы завершаются. Ликвидация фирмы прекращается, а стороны начинают исполнять установленные новым договором обязанности. Судебный процесс закрывается.

Правовые последствия несостоятельности юридического лица

После признания предприятия банкротом происходит его ликвидация. Однако 65 статья Гражданского Кодекса РФ предусматривает, что это правило не касается:

  • Политических партий;
  • Религиозных организаций;
  • Казённых учреждений.

Кроме того, начиная с этой даты прежнее руководство передаёт свои полномочия управляющему, а срок исполнения денежных обязательств считается наступившим. С этого момента прекращается начисление процентов, штрафов и санкций.

Требования заимодавцев погашаются засчет имущества юр лица.

Следует отметить, что правовое регулирование некоторых категорий (градообразующих и стратегических предприятий, субъектов естественных монополий и др.) имеет свои особенности, о которых Вы можете прочитать в статьях 168 – 201 ФЗ «О банкротстве» или узнать у наших специалистов.

Нюансы

Если разобрать судопроизводство последних лет, можно сделать несколько любопытных выводов. Прежде всего, заработная плата должника часто по ходатайству исключается из массы. Особенно если она небольшая, а в регионе весьма высокий прожиточный минимум.

Кроме того, часто у заемщика в принципе нет собственности, способной попасть на торги. В этом случае он практически без обязательств избавляется от всех скопившихся задолженностей.

А также следует отметить, что существует перечень имущества, которое не включается в конкурсную массу по закону. В первую очередь, это недвижимость. Но лишь в случаях, когда она является единственным местом проживания гражданина.

Это и автомобиль, если он не выше определенного количества МРОТ и необходим для исполнения рабочих обязанностей. Сюда же относятся личные вещи, одежда, предметы гигиены. И, разумеется, на торгах не продают любых домашних животных, даже если их рыночная цена очень высока.

Это противоречит принципу нравственности.

Изучив все нюансы, мы можем выделить положительные и отрицательные стороны процедуры.

Минусов несколько: обязательное оповещение кредиторов течение в трех лет о невозможности оплаты по обязательствам, запрет на занимание должности руководителя, порча деловой репутации. А вот плюс один – погашение задолженностей. Но он очень крупный.

Что представляет собой риск банкротства

Мы имеем в виду возникновение такой ситуации, при которой организация оказывается финансово несостоятельной совершенно внезапно. Это слово означает, что текущее положение не было гениальной идеей руководства, желавшего получить бесплатную консультацию или обманом избавиться от всех долгов, а стало неожиданным следствием внутренних или внешних факторов.

Недостаточностью денежных активов предприятию угрожают:

Банкротство физических лиц

от 7200 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 7200 руб/месяц

Подробнее

  • затянутое предоставление отчетности;
  • изменения в структуре баланса;
  • снижение ликвидности;
  • увеличение размеров обязательств;
  • перемены на инвестиционном рынке;
  • падение объёмов продаж.

Источник: https://mdou8rostov.ru/semejnoe-pravo/osnovnye-priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-litsa.html

Наличие признаков банкротства у различных категорий лиц

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

Финансовая несостоятельность (банкротство) – это всегда достаточно неприятная ситуация для всех участников этого процесса.

Сам должник, допустивший проявление признаков несостоятельности (банкротства), вынужден в срочном порядке изыскивать возможности для улучшения своего финансового положения в степени, достаточной для того, чтобы удовлетворить потребности кредиторов.

При этом, даже если через некоторое время ему удастся это сделать, деловая репутация и сложившееся мнение о наличии у него признаков несостоятельности (банкротства) в сообществе, в котором он вращается, могут быть настолько испорчены, что его дальнейшая коммерческая или иная деятельность станет весьма затруднительной. Ведь наличие достаточного уровня доверия к конкретному субъекту в условиях современной российской экономической действительности является одним из важнейших условий успеха его деятельности вне зависимости от основной сферы приложения усилий.

Если же по прошествии некоторого времени выяснится, что все усилия должника были напрасны и ему не удается в обозримом будущем ликвидировать наличие признаков несостоятельности (банкротства), ситуация становится еще более печальной.

В таком случае должнику придется расстаться с мыслью о возможности продолжения той деятельности, которая привела его к финансовой несостоятельности, а кредитору придется смириться с тем, что возможность возврата денежных средств, которые некоторое время назад были переданы им должнику, становится весьма призрачной, если в финансовом состоянии должника имеются явные признаки банкротства или откладывается на достаточно длительное время.

Со строгой юридической точки зрения, однако, признаки несостоятельности имеют гораздо меньшее значение, чем соблюдение установленных действующим законодательством условий и порядка проведения всех необходимых процедур, связанных с банкротством того или иного лица.

Нужно отметить, что в современной российской экономической действительности наличие признаков несостоятельности (банкротства) – достаточно частая ситуация, а потому порядок действий всех участников этого процесса достаточно четко отрегулирован действующим законодательством.

Понятие банкротства: признаки и условия

понятия и признаков несостоятельности зафиксировано в Федеральном законе № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)”.

При этом именно указанный нормативно-правовой акт содержит понятие и признаки несостоятельности (банкротства), которые позволяют определить, как можно квалифицировать текущую ситуацию.

Общее содержание понятия и признаков банкротства или неплатежеспособности содержится в статье 2 указанного нормативно-правового акта.

Этот раздел рассматриваемого закона интерпретирует банкротство как невозможность погашения должником взятых на себя финансовых обязательств, связанную с отсутствием у него достаточного объема денежных средств.

При этом в качестве таких обязательств, которые могут стать причиной банкротства субъекта, могу выступать правомочные требования кредиторов или обязанности по внесению обязательных платежей, например по уплате налогов.

Кроме того, следует иметь в виду, что указанные признаки понятия несостоятельности (банкротства) должника требуют соответствующего подтверждения.

В качестве подтверждения, которое действующее законодательство признает достаточным, рассматривается соответствующее решение арбитражного суда, содержащее определение об инициации процедуры банкротства в отношении этого субъекта.

Арбитражный суд, в свою очередь, выносит это решение после рассмотрения всех документов, связанных с этой ситуацией, которые представляют заинтересованные стороны, участвующие в процессе.

Так, в частности, действующее законодательство предоставляет право подавать заявления, ходатайства и другие документы самому должнику, имеющему непогашенные финансовые обязательства, кредиторам, предъявляющим к нему финансовые требования, и уполномоченным органам, в компетенцию которых входит контроль финансовой дисциплины.

Для того чтобы оценить степень применимости понятия финансовой несостоятельности к конкретной ситуации, арбитражный суд, как правило, руководствуется положениями статьи 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)”.

Внимательное изучение содержания указанного раздела данного нормативно-правового акта показывает, что действующее законодательство допускает применение понятия банкротства к различным категориям субъектов, включая как физических, так и юридических лиц.

При этом критерии, применяемые по отношению к субъектам различного типа, также различаются.

Понятие и признаки банкротства юридического лица

Так, пункт 2 статьи 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)” содержит условия, которые являются достаточными для инициации процедуры банкротства в отношении юридического лица.

Указанный раздел данного нормативно-правового акта предусматривает, что коммерческая компания может быть признана несостоятельной в отношении своих финансовых обязательств в случае, если она допустила просрочку погашения долга, не внеся необходимую сумму денежных средств в срок, предусмотренный условиями договора между нею и кредитором. При этом важным условием, за соблюдением которого тщательно следят судебные органы, осуществляющие рассмотрение дел о банкротствах, является необходимость прохождения трехмесячного срока с того момента, когда такая компания должна была исполнить свои обязательства.

Если указанные признаки понятия несостоятельности (банкротства) имеют место в конкретной ситуации, кредитор наделяется правом обращения в арбитражный суд с исковым заявлением о признании юридического лица, имеющего непогашенные долговые обязательства, финансово несостоятельным. При этом следует иметь в виду, что кредитором в такой ситуации может быть как физическое, так и юридическое лицо. Кроме того, статья 7 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)” устанавливает, что правом на подачу соответствующего искового заявления в арбитражный суд может воспользоваться и сама компания-должник, если ее руководство понимает, что объем финансовых средств, находящихся в распоряжении компании, не позволяет ей своевременно исполнить принятые на себя обязательства.

Кроме того, право на подачу такого заявления имеют уполномоченные органы, в компетенцию которых входит контроль за платежной дисциплиной юридических лиц.

В частности, поводом для обращения представителя такого органа в арбитражный суд с исковым заявлением о признании коммерческой компании банкротом может быть неуплата ею каких-либо обязательных платежей и сборов, например налогового характера.

Понятие и признаки банкротства физического лица

Действующее законодательство допускает инициацию процедуры признания финансовой несостоятельности и в отношении физических лиц: такая возможность предусмотрена пунктом 1 статьи 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)”. Указанный раздел данного нормативно-правового акта, помимо указания на самую возможность применения понятия банкротства к физическому лицу, содержит перечень, включающий в себя основные условия начала такой процедуры в отношении него.

В качестве такого условия упомянутый раздел законодательства определяет 2 основных условия, которые должны быть соблюдены для признания гражданина финансово несостоятельным.

Так, первое из них связано со сроком, в течение которого за данным физическим лицом числится непогашенное денежное обязательство.

По аналогии с процедурой подтверждения неплатежеспособности юридических лиц, действующий закон требует, чтобы с того момента, когда данный гражданин должен был уплатить необходимую сумму, прошло не менее 3 месяцев.

Второе условие признания неплатежеспособности физического лица, зафиксированное в пункте 1 статьи 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)”, касается величины его долговых обязательств.

Как следует из положений указанного раздела данного нормативно-правового акта, признаки несостоятельности гражданина включают наличие у него непогашенной задолженности, которая превышает стоимость принадлежащей ему собственности. Таким образом, одновременное наличие обоих указанных условий является обязательным для инициации процедуры признания неплатежеспособности в отношении физического лица.

Сущность понятия несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя

Наконец, следует отметить, что существует третья категория лиц, в отношении которых применяется особый порядок осуществления процедуры банкротства. Речь идет об индивидуальных предпринимателях, проявивших признаки несостоятельности.

Следует отметить, что статья 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О несостоятельности (банкротстве)”, посвященная описанию признаков банкротства, не содержит отдельного раздела, описывающего критерии, применяемые к индивидуальным предпринимателям.

Это послужило поводом для особого рассмотрения этой ситуации Высшим арбитражным судом Российской Федерации, который зафиксировал свою позицию по этому поводу в Постановлении Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 51 от 30 июня 2011 года “О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей”.

Положения указанного постановления формируют 2 основных условия для признания индивидуального предпринимателя банкротом. Первое из них – превышение им 3-месячного срока с того момента, когда он должен был погасить имеющееся долговое обязательство. Второе условие предполагает, что сумма такого обязательства должна превышать 10 тысяч рублей.

Таким образом, наличие указанных 2-х условий является достаточным для инициации процедуры банкротства в отношении индивидуального предпринимателя.

При этом стоимость принадлежащего ему имущества и ее соотношение с долгом в этом случае не принимается в расчет.

Источник: https://1bankrot.ru/nesostoyatelnost/priznaki-bankrotstva.html

Что собою представляет банкротство юрлица и примеры признаков несостоятельности

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

Предприятие, у которого финансовое положение оставляет желать лучшего, может однажды прийти к банкротству. Это понятие подразумевает неспособность юридического лица расплатиться с долгами перед кредиторами.

Причин для этого явления в наше время может быть множество: и нестабильность курса валюты, и ситуация на рынке, и внутренние проблемы организации. Поэтому важно знать, какие существуют признаки и критерии банкротства.

Факт произошедшего банкротства

Признать компанию банкротом может только арбитражный суд, в порядке, установленном законом. Для начала делопроизводства заявитель в лице владельца предприятия или кредитора обязан подать исковое заявление. С этого момента начинается сложный процесс установления факта несостоятельности. Он включает такие этапы:

  • наблюдение и оценка;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Субъектами делопроизводства становятся: должник, конкурсные кредиторы, арбитражный управляющий и уполномоченные органы.

Процедура направлена на то, чтобы отдать долги кредиторам, и, возможно, восстановить условия, необходимые для успешного ведения бизнеса, и тем самым наладить финансовое состояние компании-должника.

Предпосылки для возникновения банкротства

В большинстве случаев первые признаки приближающегося банкротства можно заметить еще за пару лет до того, как экономическая стабильность организации заметно пошатнется. Существуют причины, внутренние или внешние, которые влияют на возникновение несостоятельности. К внутренним относятся:

  • недостаток финансовых поступлений извне или низкий уровень актива предприятия;
  • ошибки в планировании экономической деятельности и расходов;
  • слабая позиция в конкурентной борьбе;
  • недостаточное или неэффективное продвижение собственных товаров или услуг;
  • несправедливое распределение денежных средств собственником компании.

Банкротство может наступить при слабых инвестициях

Если вовремя обнаружить один критерий или совокупность из нескольких факторов, неизбежно ведущих к экономическому кризису внутри предприятия, то негативных последствий можно избежать. Главное – принять меры по устранению недостатков в управлении.

К предпосылкам, независящим от внутреннего устройства, относятся более глобальные факторы и масштабные явления, такие как изменение экономической или политической ситуации в стране.

Основные признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства юридического лица четко прописаны в ФЗ№127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года.

Согласно этому нормативу предприниматель признается несостоятельным, если общий долг перед банком и кредиторами составляет свыше 500 тыс. рублей.

Согласно правовой теории существует 2 критерия, определяющих банкротство юридического лица:

  • Неплатежеспособность, или неспособность компании оплачивать счета.
  • Неоплатность, т.е. превышение пассива предприятия над активом.

Для справки: понятие «пассив» подразумевает общую сумму долга перед кредиторами, включая привлеченные средства. Актив — прибыль от деятельности предприятия, оборотные средства, ценное имущество и инвестиции. Для прибыльной организации нормальное положение вещей такое, при котором актив выше или равен пассиву.

В случае неплатежеспособности юрлица кредитные обязательства могут возникать перед контрагентами или персоналом предприятия.

Неформальные признаки

Признаки несостоятельности (или банкротства) юридического лица условно делятся на формальные и неформальные.

Для официального признания неплатежеспособности компании используются формальные критерии, остальные же лишь косвенно указывают на возможность предстоящего краха.

Их наличие должно натолкнуть на более серьезное отслеживание ситуации со стороны руководства и привлеченных структур.

Неформальные признаки делятся на 2 группы: документарные и косвенные.

О скором наступлении банкротства можно узнать при изучении документации

Документарные признаки

Для изучения реального положения дел компании используется бухгалтерская документация. По результатам анализа можно выделить 5 признаков приближающегося банкротства юридического лица:

  1. Задержка сроков предоставления и небрежность в составлении документации. Такие нарушения говорят о низкой эффективности работы финансовой структуры или информационной системы.
  2. Резкие изменения уровня актива или пассива в статьях баланса. Экономическая ситуация должна рассматриваться всесторонне, и даже если актив значительно пошел вверх, то это повод задуматься об отсутствии грамотных инвестиций, а значит и перспектив развития. Оптимальный уровень свободных средств – не более 10%.
  3. Рост доли дебиторской задолженности в активах организации. Это говорит о несвоевременности расчетов по платежам со стороны клиентов или о неразумной кредитной политике со стороны предприятия.
  4. Ошибки в планировании количества складских запасов (сырья и готовой продукции). Резкое увеличение материальных активов может привести к затовариванию, а снижение указывает о возможных задержках поставок.
  5. Увеличение суммы долговых обязательств, включая зарплаты сотрудникам, отчисления в бюджет и выплаты дивидендов.

Тщательный анализ текущего положения дел поможет при прогнозировании возможных рисков.

Косвенные признаки банкротства

Другие критерии, косвенно указывающие на предкризисное состояние организации, не отражаются в финансовой документации. Однако именно они позволяют своевременно предупредить нежелательные последствия.

Косвенные критерии незаметны при поверхностном анализе, и относятся к ошибкам управления.

  • неправильное делегирование полномочий (распределение мелких функций на большое количество сотрудников, или наоборот, поручение большого объема работы узкому кругу лиц);
  • неспособность быстро подстроиться под изменения рыночных условий;
  • непродуманное ценообразование на выпускаемые товары и услуги;
  • необоснованный риск при внедрении инноваций;
  • несвоевременные реорганизации компании;
  • закупка сырья и материалов на невыгодных условиях.

Привести к банкротству может и то, что в компании неверно построена работа сотрудников

Учитывая этот перечень, можно отметить, что изменения в стратегии компании не должны быть слишком резкими. Важно тщательно проанализировать и рассчитать коммерческий эффект от будущих нововведений. А чтобы не потерять существующих клиентов, лучше обо всех переменах информировать заранее.

Признаки фиктивного банкротства

Случается, что юридическое лицо намеренно имитирует собственную несостоятельность, чтобы избежать расчетов по долгам перед кредиторами. Это действие определяется в законе как фиктивное банкротство.

Если в ходе расследования арбитражный управляющий уличил собственника в попытке обмануть суд, ему грозит уголовная ответственность.

Определение признаков ложной несостоятельности проводится в 2 этапа:

  1. Арбитражный управляющий анализирует динамику изменения коэффициентов, характеризующих финансовую состоятельность исследуемой компании. Если на этом этапе проверяющий определил резкое снижение нескольких показателей, наступает следующий этап проверки.
  2. На этой стадии изучаются заключенные сделки юридического лица с контрагентами, что позволит выявить причины снижения состоятельности.

Во время анализа договоров проверяющий делает выводы о соответствии документации требованиям законодательства.

Особое внимание привлекают сделки, заключенные с заведомо сомнительной выгодой для должника. Например:

  • продажа недвижимости по резко заниженной стоимости;
  • оплата услуг привлеченных фирм-контрагентов по расценкам, значительно выше рыночных;
  • выдача необоснованно больших премий персоналу;
  • замена ценного имущества на неликвидное;
  • возникновение новых, невыгодных обязательств.

Такая система оценивания позволяет выявить признаки ложного банкротства юридического лица в 2017 и 2018 году. При выявлении обмана мало полагаться только на финансового управляющего, поскольку на практике иногда случается, что у него есть индивидуальная договоренность с нарушителем, и он намеренно не замечает нарушений. Поэтому к процедуре подключаются кредиторы и независимые эксперты.

Признаки неплатежеспособности предприятия ясно описаны в законе РФ «О банкротстве». Благодаря грамотному руководству и своевременной оценке рисков, можно избежать ошибок, ведущих к несостоятельности предприятия.

Темой видео является банкротство юрлиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/ponjatie-i-priznaki-bankrotstva-jurlic.html

Понятие и признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

> Без рубрики > Понятие и признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Деятельной любого субъекта хозяйственной деятельности связана с различными рисками и кризисными моментами. Иногда с целью быстрой стабилизации экономики компании, ее собственники прибегают к такой процедуре, как банкротство. В статье рассмотрим, что включает в себя понятие и признаки банкротства юридического лица.

Понятие банкротства юрлица

Специальным случаем ликвидации юрлица является его банкротство (признание несостоятельности). Под несостоятельностью или банкротством понимают признанную судом недееспособность должника удовлетворения требований:

  • по денежным обязательствам перед кредиторами;
  • по выплате выходных пособий, оплате труда лицам, работающим/работавшим по трудовым договорам;
  • об исполнении обязанностей по уплате обязательных платежей.

Важно! Банкротство представляет собой факт неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, установленный арбитражным судом.

Такая процедура, как признание юрица несостоятельным или банкротство включает в себя определенные мероприятия, которые осуществляются в отношении должника и направлены на:

  • объективную оценку его финансового положения и хозяйственной деятельности;
  • подтверждение факта несостоятельности;
  • определение мер по улучшению экономического положения должника;
  • исполнение обязательств перед каждым кредитором, бюджетом и фондами.

Какие юрлица не могут быть признаны несостоятельными

Согласно ст. 65 ГК РФ, юрлицо может по решению суда быть признанным несостоятельным, кроме:

  • казенных предприятий;
  • учреждений;
  • политических партий;
  • религиозных организаций.

Государственные компании или корпорации могут признаваться несостоятельными только в том случае, если это допустимо по закону, предусматривающему их создание.

Кроме того, признать несостоятельными невозможно фонды и публично-правовые компании.

 Основания для признания юрлица судом несостоятельным, порядок его ликвидации и очередность удовлетворения требований кредиторов предусматривается законом 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Виды банкротства

Важно! В зависимости от того, кем является должник, законодательство различает банкротство юридического лица, банкротство индивидуального предпринимателя и банкротство физических лиц, не являющихся предпринимателями.

Исходя из характерных особенностей данной процедуры можно выделить следующие виды банкротства:

Виды банкротстваЧто собой представляет
РеальноеМожет быть охарактеризовано реальной неспособностью лица к погашению своей задолженности перед кредиторами и восстановлению своей платежеспособности.
Временное (или условное)Как и реальное характеризуется наличием неплатежеспособности должника, однако предполагает, что задолженность может быть погашена за счет собственных активов. Обычно данный вид банкротства не ведет к ликвидации.
Преднамеренное (или умышленное)Предполагает преднамеренное создание должником такой ситуации, при которой возникает неплатежеспособность.
ФиктивноеОтличается ложным объявлением должника о своей несостоятельности. Основной целью при этом является введение кредиторов в заблуждение, получение от них льгот, либо возможность погашения обязательств неконкурентоспособной продукцией.

Последние два вида банкротства (преднамеренное и фиктивное) предполагают штраф или дисквалификацию в соответствии со .

Что в себя включает процедура банкротства юрлица

Процедура по признанию юрица несостоятельным подразумевает проведение следующих этапов.

Источник: https://buhland.ru/ponyatie-i-priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica/

Признаки банкротства юридического лица

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

Специальный случай ликвидации юридического лица — его несостоятельность (банкротство).

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования

  • кредиторов по денежным обязательствам,
  • о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или)
  • исполнить обязанность по уплате обязательных платежей

Ст. 65 ГК РФ определяет, что юридическое лицо по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), за исключением

  • казенного предприятия,
  • учреждения,
  • политической партии и
  • религиозной организации.

Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание.

Не могут быть признаны несостоятельными (банкротами):

  1. Фонд , если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.
  2. Публично-правовая компания .

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Признаки (основания) банкротства:

  1. неспособность должника в полном объеме удовлетворить (исполнить):
    • требования кредиторов по денежным обязательствам;
    • требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
    • обязанность по уплате обязательных платежей;
  2. срок существования неплатежеспособности — в течение 3 месяцев с даты, когда указанные выше требования (обязанность) должны были быть исполнены ( ст. 3 ФЗ) .

Задачи банкротства :

  • возврат долгов кредиторам;
  • восстановление условий, необходимых для продолжения юридическим лицом его бизнеса.

Условия несостоятельности

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

  • категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
  • статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
  • наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
  • условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки банкротства для подачи заявления

Для того, чтобы заявление должника или кредитора было принято арбитражном судом, к условию о 3-месячной просрочке исполнения денежных требований добавляется еще одно – необходимая сумма задолженности по этим требованиям. Она не может быть меньше 300 тысяч рублей, иначе суд откажет в принятии заявления.

Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

  1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
  2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
  3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
  4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
  5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства – предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей.

Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство. Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс.

рублей).

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

  • Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
  • Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
  • Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
  • Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
  • Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

Читать еще:  Что такое базовая доходность при енвд

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

Какие признаки говорят о банкротстве юридического лица

С проблемой неисполнения денежных обязательств сталкиваются многие компании. От этого не застрахованы ни малое предприятие, ни крупный холдинг. Если вовремя обратить внимание на признаки приближающегося банкротства, это снизит риски контрагентов такого юридического лица, а его руководство не подпадет под санкции за сокрытие банкротства.

Что понимают под финансовой несостоятельностью организации

В Федеральном законе № 127-ФЗ от 26.10.2002 объединили понятия несостоятельности и банкротства и указали на:

  • получение статуса банкрота через арбитражный суд;
  • невозможность полностью заплатить кредиторам или сделать обязательные платежи как основной признак банкротства юридического лица (ст. 2). При этом требования кредиторов включают денежные обязательства перед контрагентами и бюджетом, а также выходные пособия, оплату труда и иные выплаты в рамках трудовых отношений.

В законе указали признаки реального банкротства юридических лиц. Финансовая несостоятельность наступает, когда организацией управляют неэффективно или она теряет свой капитал в силу объективных причин.

Нормы по реальному банкротству организации и его признакам содержит закон № 127-ФЗ. Он раскрывает, в частности:

  • что относится к таким признакам,
  • как рассматривают дела о несостоятельности,
  • какие права имеют кредиторы и иные лица,
  • как можно попробовать сохранить предприятие.

Официальные признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

По общему правилу к признакам банкротства организации относят трехмесячную просрочку исполнения требований (ст. 2 и п.2 ст. 3 закона № 127-ФЗ). Также п. 3 ст. 3 закона содержит ссылки на специальные нормы по признакам банкротства отдельных видов юридических лиц:

  • финансовые организации – ст. 183.16;
  • кредитные организации – ст. 189.8 ;
  • стратегические предприятия – ст. 190;
  • естественные монополии – ст. 197;
  • крестьянские и фермерские хозяйства – ст. 217.

Кроме того, п. 2 ст. 33 этого закона говорит, что арбитражный суд примет заявление, если требования к должнику в сумме составляют не менее 300 000 руб. Данное положение нередко выступает основанием для отказа в возбуждении процедуры, когда кредиторы пытаются защитить свои права. Суды нередко не проверяют выполнение этого условия на практике и отказывают кредиторам.

Источник: https://s-spravki.ru/idei/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-litsa.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.