Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

Содержание

Ликвидация кредитной организации: виды и порядок, сроки и ответственность

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

Многие обращались в кредитные компании в связи с финансовыми затруднениями. В наше время существует множество кредитных и микро кредитных организаций. В чем же отличие той или иной структуры? По какому принципу работают эти организации? Давайте попробуем разобраться с этим понятием.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28 

Это быстро и бесплатно!

Понятие кредитной организации

В обществе под кредитной организацией понимается компания, которая дает кредит под процент. В российском законодательстве термином «кредитная организация» обозначается учреждение, обладающее особым правовым положением, которое предоставляет населению страны денежную ссуду на определенных условиях, предусматривающих уплату процентов.

Кредитная организация это юридическое лицо, осуществляющее банковские и финансовые операции на основе выданной ему лицензии с целью извлечения прибыли.(ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Отличительными особенностями КО являются:

Может осуществлять некоторые виды сделок, прописанные в «Федеральном законе».

Виды организаций по кредитованию

КО могут быть нескольких типов:

  1. Прошедшие регистрацию в Центральном Банке России и получившие разрешение на осуществление банковской деятельности.
  2. Потерявшие право вести финансовую деятельность.
  3. Зарегестрировашиеся в Центральном Банке России до принятия закона «о банках и банковской деятельности».
  4. Также КО могут быть банковские и не банковские. Банковские имеют право осуществлять любые виды банковской деятельности по кредитованию, открытию счетов, депозитам, обоснованные Законодательством РФ. Вторые же лишь частично могут осуществлять банковские операции.

Причины ликвидации

Ликвидация КО может быть связана со многими причинами. Первой и наиболее распространённой является отсутствие прибыли. Помимо этой причины есть еще достаточное количество резонов, влияющих на закрытие. Например: проблемы с налоговыми органами, нарушение норм и прав кодекса. Если решение о ликвидации принято, как же можно закрыть КО?

Основные нормативные акты при ликвидации

Согласно законодательству Российской Федерации ликвидация КО производится на основе следующих законодательных актов:

Существует несколько способов закрытия КО: добровольный и принудительный.

Добровольная ликвидация кредитной организации

Добровольное закрытие организации, выдающей кредиты, осуществляется при случаях, прописанных в законодательстве:

  • отзыв лицензии;
  • истечение срока разрешения;
  • постоянные нарушения федерального закона;
  • иные противоправные действия.

Порядок действий

Владельцам компании на собрании нужно принять решение о ликвидации КО.  На повестке дня возникают следующие вопросы:

  1. Ликвидация организации по кредитованию.
  2. Назначается ликвидационная комиссия/конкурсный управляющий.
  3. Утверждение промежуточного баланса, итогового баланса.
  4. Выбор членов ликвидационной комиссии.
  5. Процесс собрания и все вопросы фиксируются в протоколе заседания, и решение принимается анием учредителей.

После принятия решения о ликвидации высылается уведомление от компании в необходимые государственные органы о ликвидации КО. Это необходимо сделать в трехдневный срок. Любые изменения в учредительных документах и бухгалтерии недопустимы. Оповестив государство о ликвидации, КО должна совершить следующие действия:

  1. Перевести все активы на счет, открытый в Центральном Банке России.
  2. Предоставить отчет об осуществленной работе, составленный ликвидационной комиссие, а также сформировать ликвидационный баланс.
  3. В свою очередь учредители должны предоставить итоги работы ликвидационной комиссии, устав организации и ее лицензию. Все эти документы предоставляются в центральный банк России.

После подведения итогов обеими сторонами, начинается следующий этап ликвидации:

  • оповещение о ликвидации КО в газету;
  • решение вопросов с кредиторами;
  • увольнение всех сотрудников;
  • подача ходатайства отзыва лицензии в ЦБ России;
  • уплата гос пошлины; сдача лицензии.

Затем следет проверка налоговых служб на факт несоответствия фактического состояния компании. Поверяются вся бухгалтерия и налоговая отчетность. Если вы не разбираетесь в этой сфере, то стоит прибегнуть к аудиторским услугам во избежание штрафных санкций.

Внимание! КО считается закрытой, если удалена из реестра кредитных организаций.

Сроки закрытия

Сроки закрытия КО неоднозначны. Период может продлиться от трех до шести месяцев. Однако если этот период затянулся по причинам не зависящим от самой кредитной организации, можно обратиться в суд.

Принудительная ликвидация кредитной организации

Причинами принудительного закрытия могут быть следующие случаи:

  • частичное или полное отсутствие уставного капитала в установленный судом срок;
  • обнаружение фиктивного банкротства арбитражным судом;
  • прекращение делопроизводства по банкротству;

Если в течение месяца банк России не приял решение о выдаче лицензии на осуществление деятельности.

Последствия закрытия кредитной организации

Закрытие кредитной компании влечет за собой полное прекращение деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства (ст. 6 ГК РФ). Фирма удаляется из государственного реестра. Юридические лица освобождаются от любого вида обязательств компании, но закон не запрещает им открывать новые фирмы.

Заключение

И в заключении хотелось бы сказать, что выбор того или иного способа ликвидации сугубо индивидуальный, так как зависит от многих факторов. Какой способ закрытия компании будет выбран, зависит от состояния дел в вашем учреждении.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/bankrotstvo/kak-proishodit-likvidatsiya-kreditnoj-organizatsii.html

Как происходит ликвидация кредитной организации. В каких случаях проводят ликвидацию кредитных организаций

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-60-72 (добавочный 784). Это быстро и бесплатно!

Данный процесс может быть произведен по двум основным путям: добровольным и принудительным.

В общем виде ликвидация состоит из следующих шагов:

  1. Принятие решения о прекращении деятельности фирмы.
  2. Уведомление соответствующих органов (в данном случае Банка России) о принятом решении в трехдневный срок. С этого момента начинается процесс ликвидации, о чем делается запись в Едином государственном реестре. После создания записи недопустимы любые изменения в документах организации — уставе, бухгалтерской отчетности и пр.
  3. Назначение ликвидационной комиссии или направление конкурсного управляющего. Это лицо, осуществляющее и контролирующее процесс прекращения деятельности фирмы. Во время ликвидации данное лицо является законным представителем организации и обязано действовать в ее интересах.
  4. Открытие счета в рассчетно-кассовым центре ЦБ России, на который переводятся весь капитал КО с ее расчетного счета, который в свою очередь закрывается.
  5. Подготовка всей необходимой документации и представление ее ЦБ. Ликвидационная комиссия составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс (примером может служить данный ЛБ для ООО). Эти данные передаются в территориальное управление Центробанка. В свою очередь управление передает в ЦБ РФ заключение о работе комиссии, устав организации и ее лицензию.
  6. Направление решения о ликвидации кредитной организации в СМИ для печати.
  7. Удовлетворение требований кредиторов. Очередность процедуры определяет 64 ст ГК РФ.
  8. Увольнение всех сотрудников компании.
  9. Отзыв лицензии Банком России. После принятия ЦБ данного решения организация обязана в течение 15 дней представить лицензию в банк.
  10. Проверка со стороны ИФНС. Сотрудники налоговой службы изучают внутреннюю бухгалтерию фирмы, соответствие фактического состояния дел данным в представляемых декларациях. При сложностях и отсутствии системного подхода в документообороте перед проверкой фирме рекомендуется провести внутренний аудит.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Закрытие кредитной организации. Процедура считается завершенной с момента исключения фирмы из списка КО (при этом аннулируется запись в Книге о регистрации кредитных организаций).

Особенности добровольной ликвидации кредитной организации

Обязательными условиями добровольной ликвидации КО являются:

  1. Имущества компании достаточно для удовлетворения требований кредиторов и погашения всех видов задолженности.
  2. Прозрачность бухгалтерии.
  3. Законность всех действий и процедур кредитной организации.

В этом случае решение о прекращении деятельности фирмы принимается на общем собрании ее участников. Если уставом организации определен орган, уполномоченный закрыть ее по собственной инициативе, решение о ликвидации принимается и фиксируется непосредственно им. Примером протокола может служить аналогичный документ для закрытия акционерного общества.

Особенности принудительной ликвидации кредитной организации

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда по инициативе Банка России или кредиторов и предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Для осуществления данной процедуры необходимо выполнения хотя бы одного из этих факторов:

  • снижение размера капитала организации ниже порогового значения (оно устанавливается при создании фирмы);
  • уменьшение достаточности капитала (отношение средств организации к объему активов) до 2% и менее;
  • организации имеет задолженность, превышающую 1000 МРОТ, и не в состоянии уплатить ее более 30 календарных дней;
  • расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
  • недостоверные сведения, представляемые организацией Банку;
  • игнорирование судебных исков и обязательств, налагаемых по решению суда;
  • многократное нарушение требований и актов Центробанка;
  • отсутствие фактической деятельности в течение одного года.

Основной отличительной особенностью принудительной ликвидации является назначение конкурсного управляющего согласно судебному решению. Он осуществляет публикацию в СМИ и производит расчет с кредиторами.

Под его контролем происходит продажа имущества организации в порядке конкурсного производства (мера, применяемая к фирме-должнику, процесс должен длиться не более 6 месяцев) и погашение задолженностей.

Кроме того, конкурсный управляющий обязан уведомлять работников фирмы о ее ликвидации, производить сделки, действуя от лица организации, обеспечить подготовку и хранение всех необходимых документов в соответствии с действующим законодательством.

В качестве конкурсного управляющего или ликвидатора может выступать агентство по страхованию вкладов (если КО действовала по лицензии и имела вклады физических лиц) или лицо, аккредитованное при ЦБ РФ (при отсутствии у кредитной организации такой лицензии).

Его участие в делах фирмы начинается с момента принятия и оглашения судьей данного решения до исключения КО из Государственного реестра юридических лиц.

Источник: https://911urist.com/biznes/likvidaciya-ili-reorganizaciya-kreditnoj-organizacii.html

Порядок ликвидации кредитной организации

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

Под кредитной организацией (КО) понимается юридическое лицо, которое имеет определенные права, полномочия и ограничения в сфере экономической деятельности.

К ее отличительным особенностям относятся:

  • разрешение на проведение банковских операций;
  • возможность заключения некоторых видов сделок, указанных в федеральном законе «О банках и банковском деле»;
  • наличие лицензии, выданной ЦБ России;
  • запрет на ведение торговой, страховой или производственной видов деятельности;
  • основой кредитной организации служит любая форма собственности.

Выделяют два основных вида кредитных организаций: банковские и небанковские. Операции, которые имею право производить первые законодательно определены. К ним относятся: возможность открывать счета и создавать вклады для физических и юридических лиц, использовать привлеченные средства на некоторых условиях.

Сфера деятельности небанковских организаций обычно лишь частично затрагивает спектр банковских услуг и определяется индивидуально.

При отсутствии прибыли или не ликвидности кредитной организации или ее неоднократном нарушении нормативных документов возникает необходимость ее ликвидации. Альтернативным вариантом является реорганизация, которая не предусматривает фактическое прекращение деятельности фирмы.

Данный процесс может быть произведен по двум основным путям: добровольным и принудительным.

В общем виде ликвидация состоит из следующих шагов:

  1. Принятие решения о прекращении деятельности фирмы.
  2. Уведомление соответствующих органов (в данном случае Банка России) о принятом решении в трехдневный срок. С этого момента начинается процесс ликвидации, о чем делается запись в Едином государственном реестре. После создания записи недопустимы любые изменения в документах организации — уставе, бухгалтерской отчетности и пр.
  3. Назначение ликвидационной комиссии или направление конкурсного управляющего. Это лицо, осуществляющее и контролирующее процесс прекращения деятельности фирмы. Во время ликвидации данное лицо является законным представителем организации и обязано действовать в ее интересах.
  4. Открытие счета в рассчетно-кассовым центре ЦБ России, на который переводятся весь капитал КО с ее расчетного счета, который в свою очередь закрывается.
  5. Подготовка всей необходимой документации и представление ее ЦБ. Ликвидационная комиссия составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс (примером может служить данный ЛБ для ООО). Эти данные передаются в территориальное управление Центробанка. В свою очередь управление передает в ЦБ РФ заключение о работе комиссии, устав организации и ее лицензию.
  6. Направление решения о ликвидации кредитной организации в СМИ для печати.
  7. Удовлетворение требований кредиторов. Очередность процедуры определяет 64 ст ГК РФ.
  8. Увольнение всех сотрудников компании.
  9. Отзыв лицензии Банком России. После принятия ЦБ данного решения организация обязана в течение 15 дней представить лицензию в банк.
  10. Проверка со стороны ИФНС. Сотрудники налоговой службы изучают внутреннюю бухгалтерию фирмы, соответствие фактического состояния дел данным в представляемых декларациях. При сложностях и отсутствии системного подхода в документообороте перед проверкой фирме рекомендуется провести внутренний аудит.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Закрытие кредитной организации. Процедура считается завершенной с момента исключения фирмы из списка КО (при этом аннулируется запись в Книге о регистрации кредитных организаций).

Порядок реорганизации кредитной организации

Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.

Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:

  1. В качестве СМИ, где публикуется решение о реорганизации, используется «Вестник Банка России».
  2. В течение 15 дней с момента принятия решения о реорганизации в департамент общественных связей ЦБ РФ по почте также должно быть отправлено копия сообщения для публикации.
  3. На следующий день после осуществления регистрации нового юридического лица и внесение данных о нем ЕГРЮЛ организация обязана сообщить об этом в ЦБ РФ.
  4. Банк России сохраняет за собой право отказать в реорганизации, если есть основания предполагать возможность банкротства (несостоятельности) вновь созданного юридического лица.

В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.

Это допустимо в следующих случаях:

  1. Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
  2. Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
  3. Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.

В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.

Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://1likvidaciya.ru/juridicheskogo-lica/likvidacija-kreditnoj-organizacii.html

Ликвидация кредитной организации

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

В российском законодательстве термином «кредитная организация» обозначается учреждение, обладающее особым правовым положением, которое предоставляет населению страны денежную ссуду на определенных условиях, предусматривающих уплату процентов.

Прекращение деятельности, то есть ликвидация кредитной организации без передачи прав и обязанностей преемнику является неизбежной процедурой при неправильном устройстве ее деятельности.

Функционирование КО

Кредитная организация может быть образована с применением основ любой формы собственности в качестве отдельного хозяйственного сообщества, осуществляющего операции по банковской деятельности, использованию платежной системы.

С точки зрения экономических отношений она наиболее точно отражает свойства банка как денежно-кредитного института, потому что операции по кредитованию для них являются основополагающими в осуществлении деятельности.

В гражданском праве под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое подразделяется на три типа:

  • прошедшее регистрацию в Центральном банке РФ и получившее право для проведения банковских операций;
  • потерявшее право на исполнение банковских операций, несмотря на то, что оно было получено при регистрации в Центральном банке;
  • имеющее лицензию ЦБ на производство банковских операций, но было зарегистрировано до начала функционирования Федеративного закона «О банках и банковской деятельности».

Она имеет статус принципиального члена платежной системы, извлекает прибыль в ходе своей деятельности по специальному разрешению на осуществление эмиссии, эквайринга, то есть комплекса услуг по платежным картам, которое ему выдает Центральный банк Российской Федерации. К числу кредитных организаций причислены банки, иные учреждения банковской системы в качестве отдельного элемента.

Банк обладает особенным правом, позволяющим ему выполнять операции, их содержанием является:

  • вовлечение финансов, имеющихся в собственности у юридических лиц, населения в оборот посредством открытия вкладов;
  • помещение сбережений вышеперечисленных лиц банком на свои счета, используя твердо установленные методы, куда входят возврат средств, коммерциализация, обязательность исполнения;
  • открытие и управление лицевыми счетами в банке, являющимися собственностью физических и юридических лиц.

Небанковская обладает правом исполнять не все виды операций, отнесенных к банковским согласно указаниям законодательных актов, которые утверждает Центральный банк РФ.

Полное прекращение деятельности кредитной организации может быть связано с причинами различного характера.

Но в любом случае возможны варианты:

  • добровольная ликвидация производится по решению, принятому ее учредителями;
  • принудительная по инициативе банка России.

В каждой конкретной ситуации необходимо тщательно проанализировать ее работу, финансовое состояние, исполнение обязательств, взаимоотношения с государственными органами, кредиторами, прежде чем выбрать способы закрытия кредитной организации.

Инициатор

Общее собрание учредителей проводит собрание с повесткой дня, в которой предлагается рассмотреть вопросы:

  • об осуществлении процедуры ликвидации организации по кредитованию по известным причинам;
  • о создании ликвидационной комиссии;
  • об избрании лиц в состав комиссии.

Ход собрания заносится в протокол, решение принимается путем ания.

Причины

Чтобы закрыть кредитную организацию необходимо пользоваться основаниями, предусмотренными в законодательной базе.

К их числу принадлежат:

  • отзыв лицензии Центральным банком;
  • завершение периода, на который было выдано разрешение;
  • допущены неоднократные правонарушения в ходе деятельности;
  • отсутствие лицензии, разрешающей осуществление деятельности;
  • производство деятельности, запрещенной законом.

Возможны и другие причины, предусмотренные действующими законами и правовыми документами, но основными являются вышеперечисленные.

Схема процедуры

Если решение о ликвидации принято, то кредитная организация согласно указаниям нормативных актов банковской системы отправляет в Центральный банк Федерации ходатайство, в котором просит признать лицензию недействительной.

Она обязана в течение одной рабочей недели со дня принятия решения послать в Банк России, находящегося на данной территории, письменное уведомление, к которому приложено ходатайство.

Общим собранием назначается ликвидационная комиссия, осуществляющая всю процедуру, устанавливающая распорядок и сроки. Ее состав избирается анием, при этом каждую кандидатуру следует разбирать в индивидуальном порядке. Он согласовывается с отделением Центрального банка районного значения.

В него входят лица из числа:

  • членов кредитной организации;
  • кредиторов ликвидируемой организации;
  • сотрудников банка, если он принадлежит к числу кредиторов;
  • руководителей ее исполнительного органа.

Причем она должна принять решение в течение одного месяца, отсчитываемого с того дня, когда отозвана лицензия, в противном случае она навлечет на себя негативные последствия, например, привлечение к административной и уголовной ответственности.

Комиссия по ликвидации решает задачи, связанные с претензиями кредиторов, составляет промежуточный баланс, который направляет для утверждения в Банк, производит полный расчет с кредиторами, после чего составляет завершающий ликвидационный баланс.

Вся составленная комиссией документация направляется в Банк, который подвергает ее тщательному разбору. Затем он отправляет документы в Государственный реестр для снятия с учета. Впоследствии кредитной организации выдается свидетельство о ликвидации.

Сроки и стоимость

Лицензия, разрешающая производство банковских операций кредитной организацией возвращается Банку в течение 15 дней с того дня, когда принимается окончательное решение о прекращении деятельности.

Регистрирующий орган на основании решения, которое было принято Банком России и  документации, сданной в нее, производит запись о снятии с учета из Единого государственного реестра юридических лиц не позже сорока дней.

Срок отсчитывается со дня подачи документации.

В Центральный банк направляет уведомление, в котором сообщает об исключении ее из списков. Стоимость услуг по ликвидации кредитной организации составляет приблизительно 45 тыс. рублей, за исключением госпошлины.

Указанная цена колеблется в зависимости от территории расположения компании по оказанию такого вида услуг и установленного в ней прейскуранта.

В услуги входят проведение консультаций, подготовка и подача документов, предоставление сообщения на публикацию, уведомление соответствующих органов.

Принудительная ликвидация

Кредитная организация в принудительном порядке может быть ликвидирована при наличии явных признаков несостоятельности, которые указаны в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», хотя в некоторых случаях возможна ее ликвидация без наличия таковых. 

Инициаторы

Центральный банк России отзывает по инициативе органов управления кредитной организации лицензию, о чем печатается в периодическом издании, журнале «Вестник Банка России», СМИ, обозревающей экономические новости. Он подает иск в арбитражный суд с просьбой рассмотреть вопрос о ликвидации кредитной организации.

Вдобавок в него имеют право обратиться с заявлением, чтобы признали кредитную организацию несостоятельным следующие инстанции:

  • аналогичная организация, ставшая должником;
  • кредитор, ссудивший некоторую сумму денежных средств в заем кредитной организации, в том числе физические лица, обладающие правом истребовать у кредитной организации по заключенному с ней договору о банковском вкладе и счету;
  • прокуратура за многочисленные правонарушения, допущенные в ходе деятельности кредитной организацией;
  • налоговая служба или любой другой орган, обладающий полномочиями по уплате платежей, входящих в разряд обязательных, в бюджет и социальные фонды.

Арбитражный суд возбуждает дело о банкротстве организации по кредитованию только вслед за отзывом у него лицензии, позволяющей проводить банковские операции, основываясь на иски, поданные вышеперечисленными лицами.

Обязательным условием к предъявляемым требованиям является неисполнение обязательств на протяжении месяца, размер выплат должен составлять 1000 минимальных заработных плат или стоимость в денежном эквиваленте имущества не может покрыть потребные средства.

Методика

Процедура прекращения деятельности кредитной организации в принудительном порядке осуществляется поэтапно соответственно методики Федерального закона, приведенного в статье 119 «О несостоятельности (банкротстве)».

Необходимо пройти следующие этапы:

  • центральный банк осуществляет запись о том, что он признает кредитную организацию несостоятельной и открывает конкурсное производство в книге по государственной регистрации;
  • управляющий конкурсного производства каждый месяц подает в банк отчеты с данными  по бухгалтерии, статистическими сведениями организации, подлежащей к ликвидации сообразно перечня по установленному банком распорядку;
  • не позже полугода с момента начала конкурсного производства управляющий выявив дебиторов, кредиторов организации составляет перечень требований, после чего формирует промежуточный баланс по ликвидации, содержащий информацию о размере имущества, список претензий, которые предъявили кредиторы, полученные при разборе результаты. Если управляющий не успевает разрешить все проблемы, то арбитражный суд может продлить срок при обращении с заявлением в него конкурсного управляющего. Центральный банк России утвердил «Положение о порядке составления балансов», в которое входят правила создания промежуточного и ликвидационного баланса за номером 125-П. В нем разъясняется система согласования с банком сообразно нормативным актам;
  • процедура ликвидации кредитной организации расценивается законченной. Она перестает существовать с момента, когда делается запись в книге государственной регистрации о ликвидации кредитной организации, основываясь на решение арбитражного суда об окончании конкурсного производства.

Сроки и ответственность за их нарушение

Центральный банк Федерации со дня публикации в журнале «Вестник Банка России» известия об отзыве лицензии кредитной организации, позволяющей осуществлять банковские операции, обязан подать иск в течение 30 дней в арбитражный суд о возбуждении дела об ее закрытии. Одновременно он подает предложение о предполагаемом кандидате в качестве ликвидатора, за исключением ситуации, отмеченной в Федеративном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

В частности, отзыв совершен в период времени, когда несостоятельность кредитной организации очевидна.

Ликвидатор, занимающийся делом кредитной организации в течение рабочей недели, подает заявку на публикацию в периодическом издании банка объявления о ликвидации. В содержании объявления должна присутствовать информация о почтовом адресе организации необходимом кредиторам для предъявления требований.

Заявления кредиторов рассматриваются ликвидатором в течение месяца, который отсчитывается со дня его получения. Срок, отведенный для разбора заявлений с претензиями, составляет два месяца.

Общая продолжительность процедуры ликвидации не должен превышать 12 месяцев после вынесения решения арбитражным судом при условии ненадобности дополнительного времени, который может запросить ликвидатор.

Предварительные оплаты по долгам начинают производиться через 70 дней после публикации объявления.

После принятия судом решения о ликвидации по истечению 10 дней документация по процедуре передается в Банк, чтобы внести запись в книгу государственной регистрации.

Нарушение сроков по процедуре ликвидации ведет к применению штрафных санкций и привлечению к административной, уголовной ответственности.

Постфактум

Центральный Банк регулирует процедуру ликвидации кредитных организаций путем публикации сведений о них.

Документация по осуществленной процедуре сдается в Государственный архив на хранение, поэтому в нем можно найти сведения обо всех закрытых организациях по кредитованию, начиная с 2004 года.

По окончанию своей работы конкурсный управляющий предоставляет в Банк акт, удостоверяющий о передаче в архив документов, которая состоит из сведений по личному составу кредитной организации, по ее основной деятельности.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Ликвидация общественной организации Ликвидация филиала ОАО

Источник: http://ipopen.ru/likvid/likvidacija-kreditnoj-organizacii.html

Ликвидация кредитной организации — принудительная, добровольная, срок

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

Прекращение любого юридического лица проводится в форме реорганизации и ликвидации.

Порядок ликвидации кредитных организаций установлен ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация – это юридическое лицо, осуществляющее банковские и финансовые операции на основании выданной ему лицензии с целью получения прибыли (ст.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение деятельности и осуществления банковских операций со стороны субъекта хозяйствования, работающего на основании лицензии.

Полное прекращение деятельности подразумевает исключение организации из ЕРЮЛа, а также отзыв разрешения, полученного от ЦБ РФ (ст.61 ГК РФ).

Законодательство

Порядок реорганизации и ликвидации кредитной организации устанавливается следующими нормативными актами:

Основополагающие принципы прекращения кредитной организации как юридического лица установлены в ГК РФ.

Функционирование кредитной организации

Существуют два основных вида кредитных организаций: банки и финансовые учреждения банковского типа.

Перечень прав и обязанностей банков достаточно подробно регламентирован законодательством.

Они могут предоставлять финансовые средства в займы, осуществлять управление лицевыми счетами, размещать вклады под депозит, но и этим лимит их возможностей не исчерпывается.

Перечень возможностей финансовых учреждений банковского типа устанавливается индивидуально, но во многом он схож с теми, которыми наделяются банки.

Вопрос о прекращении кредитной или финансовой организации кредитного типа будет возникать в случае нерентабельности и отсутствии прибыли от ее деятельности. Исключительной возможностью функционировать после ликвидации является реорганизация кредитной организации (ст. 57 ГК РФ).

При реорганизации все права кредитного учреждения переходят к правопреемникам. В большинстве случаев реорганизации осуществляется на добровольной основе.

По распоряжению банка России кредитные организации реорганизовываются в следующих случаях:

  • тогда, когда они не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам;
  • при снижении собственного капитала более чем на 30% за 12 месяцев, при одновременном нарушении нормативов, установленных БРФ;
  • при нарушении нормативов текущей ликвидности.

Решение БРФ доводится до руководства и правления банка, которые должны передать свой ответ по полученному запросу в течение 10 дней с момента получения требования о реорганизации.

Что касается ликвидации кредитной организации, то она всегда безусловна, и по форме может быть добровольной и принудительной.

Добровольная

Добровольная ликвидация кредитной организации предполагает наличие согласия на прекращение деятельности со стороны правления и руководства банка.

Она возможна в следующих случаях:

  • при наличии имущества в количестве, достаточном для покрытия задолженности и удовлетворения кредиторских требований;
  • при наличии оформленных надлежащим образом бухгалтерских отчетов;
  • при соблюдении законности во всех действиях и процедурах со стороны банка.

Решение о ликвидации организации в добровольном порядке принимается на собрании и фиксируется специальным протоколом.

Если уставом организации предусмотрена возможность руководителя банка единолично принимать решения такого рода, он может ликвидировать банковское учреждение, не совещаясь даже с членами Правления.

Последующая схема действий ничем не отличается от той, которая следует после принятия решения в процедуре ликвидации любого другого юридического лица.

Конечно же, назначается ликвидационная комиссия и составляется ликвидационный баланс. Бесспорно также и то, что все кредиторы, вкладчики и прочие заинтересованные лица уведомляются о принятом решении кредитной организации прекратить деятельность через СМИ.

инициатор

Инициатором добровольной ликвидации кредитной организации всегда выступают члены ее правления или руководство. Решение принимается коллегиально на собрании или индивидуально уполномоченным на то лицом.

Протоколом собрания или решением руководителя утверждается создание ликвидационной комиссии или просто назначается ликвидатор. После это происходит уже поэтапное прекращение деятельности организации.

причины

Не существует даже примерного списка оснований для добровольной ликвидации предприятия. Но чаще всего по личной инициативе обращаются в суд руководители кредитных организаций с низкой рентабельностью, которые неспособны удовлетворить требования кредиторов.

Если они не будут дожидаться принудительной ликвидации, то смогут сэкономить немало времени и денег, а также отобрать и сохранить для себя наиболее ценные объекты имуществами среди тех, которыми можно было бы рассчитаться с кредиторами.

схемы процедуры

Схемы ликвидации юридического лица, которые применяются в отношении кредитных организаций, существуют две:

  • сокращенная: применяется в отношении организации и предприятий, которые не вели активной финансовой деятельности и на момент прекращения имеют нулевой баланс;

    В случае с кредитными организациями это наименее вероятно, поэтому сокращенная схема ликвидации в их отношении практически не используется.

  • стандартная: ликвидация начинается с момента, когда ликвидатор или ликвидационная комиссия уведомляют регистрирующий орган о прекращении деятельности (ст. 61-64 ГК РФ).

срок ликвидации кредитной организации не может превышать

Срок принудительной ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации (ст. 23.4 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Добровольная ликвидация не ограничивается только этими рамками. На практике она осуществляется намного быстрее, чем завершение деятельности в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация кредитора занимает от 3 до 6 месяцев.

Принудительная

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда при наличии инициативы со стороны банка России или кредиторов.

Она предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Принудительная ликвидация возможна при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • снижение капитала организации ниже порогового значения;
  • уменьшение достаточности активов до 2% и менее;
  • наличие задолженности, которая превышает 1000 МРОТов и неспособность ее погасить в течение 30 календарных дней;
  • расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
  • недостоверные сведенья, предоставляемые организацией БРФ;
  • игнорирование судебных исков и обязательств, вытекающих из соответствующих решений;
  • многократное нарушение актов и предписаний ЦБ;
  • отсутствие фактической деятельности в течение 1 года.

Главной отличительной особенностью принудительной ликвидации является то, что она осуществляется в порядке конкурсного производства.

По решению арбитражного суда назначается конкурсный управляющий, который будет отвечать за то, чтобы требования кредиторов и вкладчиков были удовлетворены в полной мере.

инициаторы

Инициаторами принудительной ликвидации кредитного учреждения могут быть БРФ и кредиторы самой организации. Именно они имеют право обратиться в арбитражный суд относительно признания должника банкротом.

методика

Изначально у кредитного учреждения отзывается лицензия.

После этого БРФ в течение 15 рабочих дней со дня отзыва разрешения ЦБ должен обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Если к этому моменту в деятельности организации проявятся признаки несостоятельности, то БРФ должен обратиться в арбитражный суд с заявлением относительно признания соответствующего кредитного учреждения банкротом (ст. 23.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Суд рассматривает поданное ему заявление и принимает решение относительно назначения конкурсного управляющего или отказывает в открытии процедур ликвидации. О принятом решении он обязательно уведомляет БРФ.

Порядок представления и выбора кандидатуры ликвидатора кредитной организации устанавливается 9 Главой ФЗ «О несостоятельности».

Ликвидатором организаций, получивших лицензию от БРФ на привлечение вкладов от физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов (ст. 23.2, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Для всех остальных кредитно-финансовых учреждений управляющий подбирается по стандартной схеме. Со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации наступают последствия предусмотренные ФЗ «О банкротстве».

Основным из них является то, что все имущество становится конкурсной массой, на основании которой и удовлетворяются кредиторские требования. Обжалование решения о ликвидации не прекращает его исполнения.

сроки и ответственность за их нарушение

Процедура ликвидации кредитной организации считается завершенной после внесения соответствующих изменений в реестр кредитных организаций, осуществляющих свою деятельность на основании лицензии.

Контроль за деятельность конкурсного управляющего или кредитора во время ликвидации осуществляет БРФ. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 1 года с момента вступления в силу соответствующего решения арбитражного суда.

Указанный срок может быть продлен по мотивированному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

За нарушение данного порядка к ликвидатору со стороны БРФ могут быть применены штрафные санкции.

Возможно также привлечение к административной и уголовной ответственности – все зависит от серьезности нарушений, допущенных со стороны уполномоченного лица или органа.

Списание дебиторской задолженности

Списанию долгов предшествует их признание «безнадежными».

Списанию подлежит задолженность:

  • по которой истекли сроки исковой давности;
  • которую невозможно покрыть;
  • которая не была покрыта в силу действия акта уполномоченного государственного органа;
  • которую невозможно покрыть в силу банкротства организации (ст. 196, 416-419 ГК РФ).

Задолженность такого рода может быть списана согласно п.2. ст. 266 НК РФ.

По другим основаниям задолженность не может быть признана безнадежной и таковой, что подлежит списанию.

Необходимо также учитывать тот факт, что в бухгалтерии не такого понятия как «долги, подлежащие списанию» поэтому то, что будет входить в данную массу, будет определяться или руководством предприятия или ликвидатором.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://prosud24.ru/likvidacija-kreditnoj-organizacii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.